Scheiden, belastingdienst en toeslagen

Een scheiding heeft gevolgen voor je belastingen en toeslagen. Besluiten die jullie nu nemen, hebben invloed op je belastingaangifte. Denk aan de nieuwe hypotheek, de kosten van de scheiding of afspraken over alimentatie.

Je kunt ervoor kiezen om in het jaar van scheiding samen belastingaangifte te doen, zodat je nog kunt profiteren van een optimale verdeling van aftrekposten. Waar moet je op letten als het gaat om uit elkaar gaan en belastingen?

Inhoudsopgave

Belastingaangifte bij scheiding

Als je getrouwd bent of jullie hebben een geregistreerd partnerschap dan ben je automatisch fiscaal partner voor de belastingdienst. Dat betekent dat jullie samen belastingaangifte mogen doen. Jullie kunnen aftrekposten zo gunstig mogen verdelen over jullie inkomsten. Als je uit elkaar gaat gedurende het jaar dan mag je er van de belastingdienst toch voor kiezen om fiscaal partner te blijven voor het gehele jaar. Zo kun je alsnog belastingvoordeel behalen, bijvoorbeeld als er veel verschil is in vermogen en inkomen.

Gevolgen voor de hypotheek en hypotheekrente

Als jullie een koophuis hebben, zijn er verschillende scenario’s mogelijk die gevolgen hebben voor de belastingaangifte.

Je gaat ergens anders wonen

Stel, jullie zijn gezamenlijk eigenaar van de woning. Als je de woning verlaat dan mag je nog 2 jaar de hypotheekrente aftrekken. Het kan zijn dat je meteen een nieuwe woning aankoopt als je uit jullie koophuis gaat. In dat geval kun je 2 jaar lang voor beide woningen de rente aftrekken. Daarnaast heb je bij de aangifte te maken met het eigenwoningforfait. Dit is een gedeelte van de WOZ-waarde dat de belastingdienst optelt bij het inkomen. Het hangt van jullie afspraken af hoe de aftrekbaarheid hiervan geregeld is.

Meer lezen over scheiden?

Download nu onze gratis scheidengids.

Download gratis gids

Je blijft in het huis wonen

Jullie zijn gezamenlijk eigenaar van de woning. Als je in de woning blijft wonen en het huis is nog van jullie allebei in het jaar van aangifte, dan mag je alleen dat gedeelte aftrekken. Als het aandeel 50/50 is in de hypotheek dan mag je dus 50% van de betaalde rente aftrekken. Ook al betaalt één van jullie bijvoorbeeld de volledige rente.

Gevolgen partneralimentatie

Ook na de scheiding zijn jullie verplicht in elkaars onderhoud te voorzien. Hierover kunnen jullie afspraken maken als het gehele financiële plaatje in beeld is. Soms betaalt de ene ex-partner partneralimentatie aan de andere, zodat deze partner er niet veel op achteruit gaat in levensonderhoud. Dit gebeurt op basis van draagkracht en bijvoorbeeld de mogelijkheid van de ontvangende partner om meer te gaan werken. Partneralimentatie heeft enkele fiscale gevolgen.

Als je partneralimentatie ontvangt

Bij de belastingaangifte wordt het ontvangen bedrag aan partneralimentatie gezien als inkomen uit arbeid. Dit betekent dus dat je een hoger belastbaar inkomen hebt. Als je al een voorlopige aanslag hebt aangevraagd, dan is het handig om deze te wijzigen. Anders krijg je misschien alsnog een flinke naheffing. Omdat partneralimentatie als inkomen wordt gezien, kan dit ook invloed hebben op de toeslagen die je ontvangt, zoals huurtoeslag of bijvoorbeeld kindgebonden budget. Je inkomen stijgt tenslotte, dus moet je dit zo snel mogelijk doorgeven aan de belastingdienst om een flinke naheffing te voorkomen.

Als je partneralimentatie betaalt

Partneralimentatie is fiscaal aftrekbaar. De voorwaarde is wel dat je niet meer op hetzelfde adres bent ingeschreven als je ex-partner. De maximale hoogte van de aftrekbaarheid wordt vanaf 2020 teruggeschroefd (van max 51,75% naar 37,05% in 2023). Ook als je al een voorlopige aanslag hebt aangevraagd, is het raadzaam deze aan te passen. Doordat het jaarinkomen van de betaler van partneralimentatie daalt, kan het bovendien zo zijn dat je recht hebt op bepaalde toeslagen, zoals huurtoeslag of bijvoorbeeld kindgebonden budget.

Gevolgen kinderalimentatie

Jullie maken afspraken over de omgang met de kinderen. Het kan zijn dat jullie kiezen voor een fifty-fifty verdeling oftewel co-ouderschap. Maar vaak wordt er ook gekozen voor een omgangsregeling waarbij de ene ouder meer van de omgang voor zijn rekening neemt. Jullie zijn echter allebei verantwoordelijk voor opvoeding en kosten van de kinderen. Daarom wordt er bij ongelijk inkomen en een ongelijke verdeling in de omgang een bedrag aan kinderalimentatie vastgesteld. Hoe zit het met de aftrekbaarheid van dit bedrag? Sinds 2015 is de aftrek van kinderalimentatie vervallen. Je hoeft het dus ook niet meer op te geven als je kinderalimentatie ontvangt.

Vrijblijvende kennismaking inplannen?

Tijdens een vrijblijvende kennismaking leggen we het volledige scheidentraject uit voor jullie situatie.

Gratis kennismaking inplannen